ACME Distribuidora S.A.C.

Empresa20512345678

Situación financiera

ActivoS/ 6,372.63

PasivoS/ 4,465.80

Patrimonio (con resultado)S/ 1,906.83

✓ Activo = Pasivo + Patrimonio

Estado de resultados

IngresosS/ 21,200.00

GastosS/ 19,293.17

Utilidad antes de imp.S/ 1,906.83

Indicadores financieros

Liquidez

Liquidez corriente1.43x

Prueba ácida1.43x

Liquidez absoluta (efectivo)-1.26x

Capital de trabajoS/ 1,906.83

Solvencia

Endeudamiento del activo70.1%

Apalancamiento (pasivo/patrimonio)2.34x

Rotación de activos3.33x

Rentabilidad

Margen neto9.0%

ROA (rent. del activo)29.9%

ROE (rent. del patrimonio)100.0%

Estado de Resultados Integrales

SUNAT · No es libro SUNAT · estado financieroEstado de Resultados Integrales: presenta el resultado del ejercicio más el otro resultado integral (NIC 1). No es un libro exigido por la SUNAT; forma parte de los estados financieros (marco NIIF) que acompañan la Declaración Jurada Anual y, de corresponder, se presentan a la SMV. (NIC 1 / NIC 7; Art. 79 LIR (DJ Anual))

Resultado del ejercicioS/ 1,906.83

Otro resultado integral (valorización de inversiones)S/ 0.00

Resultado integral totalS/ 1,906.83

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

SUNAT · No es libro SUNAT · estado financieroEstado de Cambios en el Patrimonio Neto: movimiento de las cuentas patrimoniales del periodo (NIC 1). No es un libro exigido por la SUNAT; forma parte de los estados financieros (marco NIIF) que acompañan la Declaración Jurada Anual y, de corresponder, se presentan a la SMV. (NIC 1 / NIC 7; Art. 79 LIR (DJ Anual))

Cuenta	Componente	Saldo
—	Resultado del ejercicio	S/ 1,906.83
Patrimonio neto total		S/ 1,906.83

Estado de Flujos de Efectivo (método directo)

⬇ CSV

SUNAT · No es libro SUNAT · estado financieroEstado de Flujos de Efectivo: entradas y salidas de efectivo por actividad (NIC 7). No es un libro exigido por la SUNAT; forma parte de los estados financieros (marco NIIF) que acompañan la Declaración Jurada Anual y, de corresponder, se presentan a la SMV. (NIC 1 / NIC 7; Art. 79 LIR (DJ Anual))

Flujo de actividades de operaciónS/ -5,627.37

Flujo de actividades de inversiónS/ 0.00

Flujo de actividades de financiamientoS/ 0.00

Variación neta de efectivoS/ -5,627.37

Saldo final de efectivoS/ -5,627.37

Libro de Inventarios y Balances

⬇ CSV

SUNAT · No exigidoHasta 500 UIT de ingresos no es exigible; basta el inventario físico al cierre. (Art. 12 R.S. 234-2006/SUNAT)

Activo disponible y exigible (1)		S/ 6,372.63
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras	S/ -5,627.37
121	Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar	S/ 12,000.00
Pasivo (4)		S/ -4,465.80
4011	IGV - Cuenta propia	S/ -1,656.00
40111	IGV - Cuenta propia (débito fiscal)	S/ 900.00
40173	Renta de quinta categoría (retenciones)	S/ -800.55
4031	ESSALUD	S/ -1,180.17
4032	ONP	S/ -195.00
407	Administradoras de fondos de pensiones (AFP)	S/ -1,534.08
421	Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar	S/ 0.00

Registro de Ventas e Ingresos (RVIE)

⬇ CSV

SUNAT · Obligatorio (SIRE)Exigido a todo contribuyente afecto a IGV / renta de 3ra. Se lleva de forma electrónica obligatoria mediante el SIRE. (Art. 37 TUO IGV; R.S. 000112-2024/SUNAT (SIRE))

Fecha	Comprobante	Cliente	Glosa	Base imponible	IGV	Total
2026-01-05	F001-00000123	20587654321	Factura a Techno Servicios E.I.R.L.	S/ 8,000.00	S/ 1,440.00	S/ 9,440.00
2026-02-10	—	11223344	Boleta a Rosa Díaz	S/ 1,200.00	S/ 216.00	S/ 1,416.00
Totales				S/ 9,200.00	S/ 1,656.00	S/ 10,856.00

Registro de Compras (RCE)

⬇ CSV

SUNAT · Obligatorio (SIRE)Exigido a todo contribuyente afecto a IGV / renta de 3ra. Se lleva de forma electrónica obligatoria mediante el SIRE. (Art. 37 TUO IGV; R.S. 000112-2024/SUNAT (SIRE))

Fecha	Comprobante	Proveedor	Glosa	Base imponible	IGV	Total
2026-02-01	F001-00000045	20587654321	Compra a Techno Servicios E.I.R.L.	S/ 5,000.00	S/ 900.00	S/ 5,900.00
Totales				S/ 5,000.00	S/ 900.00	S/ 5,900.00

Libro Caja y Bancos

⬇ CSV

SUNAT · No exigidoSolo exigible en contabilidad completa, es decir con más de 1700 UIT de ingresos. (Art. 12.4 R.S. 234-2006/SUNAT)

Fecha	Cuenta	Glosa	Ingreso	Egreso	Saldo
2026-01-20	104	Cobranza de Techno Servicios E.I.R.L.	S/ 9,440.00		S/ 9,440.00
2026-02-15	104	Pago a Techno Servicios E.I.R.L.		S/ 5,900.00	S/ 3,540.00
2026-02-10	104	Boleta a Rosa Díaz	S/ 1,416.00		S/ 4,956.00
2026-01-31	104	Planilla Ana Torres		S/ 3,055.17	S/ 1,900.83
2026-01-31	104	Planilla Luis Ramos		S/ 1,305.00	S/ 595.83
2026-01-31	104	Planilla Sara Quispe		S/ 6,223.20	S/ -5,627.37

Libro de Planillas (PLAME)

⬇ CSV

SUNAT · Condicional (si tiene trabajadores)Obligatorio si el empleador tiene trabajadores, pensionistas o prestadores: se registra en el T-Registro y la Planilla Electrónica (PLAME) ante SUNAT. (D.S. 018-2007-TR; R.S. 183-2011/SUNAT)

Fecha	Trabajador	Concepto	Remun./Gasto	Retenciones	Neto pagado
2026-01-31	44556677	Planilla Ana Torres	S/ 3,938.17	S/ 80.55	S/ 3,055.17
2026-01-31	33445566	Planilla Luis Ramos	S/ 1,635.00		S/ 1,305.00
2026-01-31	22334455	Planilla Sara Quispe	S/ 8,720.00	S/ 720.00	S/ 6,223.20

Libro de Retenciones (4ta y 5ta categoría)

⬇ CSV

SUNAT · Condicional (si paga 4ta/5ta)El Libro de Retenciones es obligatorio para quien pague rentas de 4ta y 5ta categoría comprendidas en los incisos e) y f) del Art. 34 de la LIR. (Art. 13 R.S. 234-2006/SUNAT; Art. 34 LIR)

Fecha	Beneficiario	Categoría	Glosa	Retenido
2026-01-31	—	5ta categoría	Planilla Ana Torres	S/ 80.55
2026-01-31	—	5ta categoría	Planilla Sara Quispe	S/ 720.00

Libro mayor (saldos por cuenta)

⬇ CSV

SUNAT · No exigidoHasta 300 UIT de ingresos el Libro Diario Simplificado reemplaza al Mayor. (Art. 12 R.S. 234-2006/SUNAT)

Cuenta	Denominación	Debe	Haber	Saldo
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras	S/ 10,856.00	S/ 16,483.37	S/ -5,627.37
121	Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar	S/ 21,440.00	S/ 9,440.00	S/ 12,000.00
4011	IGV - Cuenta propia	S/ 0.00	S/ 1,656.00	S/ -1,656.00
40111	IGV - Cuenta propia (débito fiscal)	S/ 900.00	S/ 0.00	S/ 900.00
40173	Renta de quinta categoría (retenciones)	S/ 0.00	S/ 800.55	S/ -800.55
4031	ESSALUD	S/ 0.00	S/ 1,180.17	S/ -1,180.17
4032	ONP	S/ 0.00	S/ 195.00	S/ -195.00
407	Administradoras de fondos de pensiones (AFP)	S/ 0.00	S/ 1,534.08	S/ -1,534.08
421	Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar	S/ 5,900.00	S/ 5,900.00	S/ 0.00
621	Remuneraciones	S/ 13,113.00	S/ 0.00	S/ 13,113.00
627	Seguridad, previsión social y otras (EsSalud)	S/ 1,180.17	S/ 0.00	S/ 1,180.17
63	Gastos de servicios prestados por terceros	S/ 5,000.00	S/ 0.00	S/ 5,000.00
701	Mercaderías	S/ 0.00	S/ 21,200.00	S/ -21,200.00
Totales		S/ 58,389.17	S/ 58,389.17	✓

Libro diario

⬇ CSV

SUNAT · Obligatorio (formato simplificado)Hasta 300 UIT de ingresos brutos anuales se lleva el Libro Diario de Formato Simplificado. (Art. 12 R.S. 234-2006/SUNAT)

#1 · Factura a Techno Servicios E.I.R.L.2026-01-05 · VENTA · F001-00000123↳ Op. #1

121	Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar — Cobranza/CxC · 20587654321	S/ 9,440.00
701	Mercaderías — Venta		S/ 8,000.00
4011	IGV - Cuenta propia — IGV débito fiscal		S/ 1,440.00

#2 · Cobranza de Techno Servicios E.I.R.L.2026-01-20 · FINANCIERO↳ Op. #2

104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Ingreso a cuenta corriente	S/ 9,440.00
121	Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar — Cancela CxC		S/ 9,440.00

#3 · Compra a Techno Servicios E.I.R.L.2026-02-01 · COMPRA · F001-00000045↳ Op. #3

63	Gastos de servicios prestados por terceros — Compra	S/ 5,000.00
40111	IGV - Cuenta propia (débito fiscal) — IGV crédito fiscal	S/ 900.00
421	Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar — Pago/CxP · 20587654321		S/ 5,900.00

#4 · Pago a Techno Servicios E.I.R.L.2026-02-15 · FINANCIERO↳ Op. #4

421	Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar — Cancela CxP	S/ 5,900.00
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Egreso		S/ 5,900.00

#5 · Boleta a Rosa Díaz2026-02-10 · VENTA↳ Op. #5

104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Cobranza/CxC · 11223344	S/ 1,416.00
701	Mercaderías — Venta		S/ 1,200.00
4011	IGV - Cuenta propia — IGV débito fiscal		S/ 216.00

#6 · Planilla Ana Torres2026-01-31 · PLANILLA↳ Op. #6

621	Remuneraciones — Remuneraciones	S/ 3,613.00
627	Seguridad, previsión social y otras (EsSalud) — EsSalud (aporte empleador)	S/ 325.17
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Pago neto al trabajador · 44556677		S/ 3,055.17
407	Administradoras de fondos de pensiones (AFP) — Pensión por pagar		S/ 477.28
4031	ESSALUD — EsSalud por pagar		S/ 325.17
40173	Renta de quinta categoría (retenciones) — Renta 5ta retenida		S/ 80.55

#7 · Planilla Luis Ramos2026-01-31 · PLANILLA↳ Op. #7

621	Remuneraciones — Remuneraciones	S/ 1,500.00
627	Seguridad, previsión social y otras (EsSalud) — EsSalud (aporte empleador)	S/ 135.00
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Pago neto al trabajador · 33445566		S/ 1,305.00
4032	ONP — Pensión por pagar		S/ 195.00
4031	ESSALUD — EsSalud por pagar		S/ 135.00

#8 · Planilla Sara Quispe2026-01-31 · PLANILLA↳ Op. #8

621	Remuneraciones — Remuneraciones	S/ 8,000.00
627	Seguridad, previsión social y otras (EsSalud) — EsSalud (aporte empleador)	S/ 720.00
104	Cuentas corrientes en instituciones financieras — Pago neto al trabajador · 22334455		S/ 6,223.20
407	Administradoras de fondos de pensiones (AFP) — Pensión por pagar		S/ 1,056.80
4031	ESSALUD — EsSalud por pagar		S/ 720.00
40173	Renta de quinta categoría (retenciones) — Renta 5ta retenida		S/ 720.00

#9 · Exportación a Global Imports LLC (EE.UU.)2026-03-01 · COMERCIO_EXTERIOR↳ Op. #10

121	Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar — CxC exportación	S/ 12,000.00
701	Mercaderías — Venta exportación (0% IGV)		S/ 12,000.00